Налоги в Казахстане: актуальный перечень на 2025 год

Виды налогов в Казахстане

Налоги, связанные с зарплатой 

К ним относят индивидуальный подоходный налог (ИПН) – налоговая ставка 7,6%, обязательные пенсионные взносы (ОПВ) – 10% от зарплаты, обязательные пенсионные взносы работодателя (ОСМС) – 2,5% от зарплаты, социальные отчисления (СО) – 4,5% от зарплаты, взносы на обязательное социальное медицинское страхование (ВОСМС) – 2% от зарплаты и отчисления на обязательное социальное медицинское страхование (ООСМС) – 3% от зарплаты.

Налог на имущество

Это налог, который уплачивается за владение определенными объектами на территории Казахстана. Он обязателен как для физических, так и для юридических лиц при условии владения имуществом. 

Налог на землю

Платить налог на землю должны люди, которые имеют земельный участок или земельную долю на праве собственности, на праве постоянного землепользования, а также на праве первичного безвозмездного временного землепользования.

Налог на транспорт

Это платеж в пользу государства за право использования транспорта. Налог обязателен, он уплачивается как за легковое авто, так и за грузовое и другие виды транспорта. Средства с его уплаты тратятся на постройку, ремонт и содержание дорожной сети Казахстана.

Налог для самозанятых

Раньше для самозанятых действовал единый совокупный платеж (ЕСП). После его отмены самозанятые должны регистрироваться в качестве ИП и платить ИПН – налоговая ставка 10% от дохода, ОСМС – 5% от дохода, ОПВ – 10% от дохода, СО – 3,5% от дохода.

Налог на прибыль

Это налог с оборота ИП на общеустановленном режиме (ОУР) – корпоративный подоходный налог (КПН). Налоговая база – прибыль (разница между доходами и расходами). Базовые ставки налога на прибыль составляют 10% – для сельхозпроизводителей и 20% – для остальных компаний.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Это дополнительный налог, который добавляется к стоимости товаров или услуг. Продавец реализует товары уже с НДС, а затем перечисляет эти средства в бюджет. Это налог не для физлиц, а для тех кто ведет бизнес (например, ИП, юрлица, но не для всех из них).

Кто должен платить налоги в Казахстане

Налоги в Казахстане должны платить все люди, которые работают официально. Это резиденты Казахстана, получающие доходы как в стране, так и за рубежом. Также налоговые обязательства есть и у нерезидентов, получающих доходы от источников в Казахстане.

Налоги платят и индивидуальные предприниматели (ИП), лица, занимающиеся частной практикой (например, адвокаты, нотариусы), ТОО, юрлица, иностранные организации, осуществляющие деятельность в Казахстане, крестьянские или фермерские хозяйства, импортеры и экспортеры товаров.

Платить налоги также нужно собственникам недвижимого имущества, земельных участков и транспортных средств. Некоторые иностранцы должны платить налог с вознаграждения с депозитов банков Казахстана и зарубежных, с продажи имущества за границей.

Как оплатить налоги: пошаговая инструкция

Оплачивать налоги в Казахстане можно через сайт электронного правительства eGov.kz, сайт Комитета госдоходов kgd.gov.kz, Личный кабинет налогоплательщика cabinet.kgd.gov.kz, мобильное приложение E–Salyq Azamat, онлайн-сервисы банков.

Для оплаты большинства налогов подойдут сайты eGov.kz, kgd.gov.kz и cabinet.kgd.gov.kz. Перед оплатой на сайтах нужно авторизоваться.

Например, хотим оплатить какой-либо налог через Личный кабинет налогоплательщика. Заходим на сайт, авторизуемся через ЭЦП, переходим в раздел «Платежи». Выбираем налог, который хотим оплатить. Например, земельный, налог на имущество физлиц, НДС или другой.

Также понадобится указать код органа госдоходов, в который будет отправлен налог и сумму платежа в тенге.

Льготы и освобождение от налогов

Для физических лиц. От транспортного налога освобождены многодетные матери со званием «Мать-героиня», ветераны боевых действий и приравненные к ним лица, инвалиды.

Льготы при уплате налога на имущество есть у Героев Советского союза (предел – 1000-кратный размер МРП на все имущество), родителя ребенка-инвалида, либо инвалида с детства, ребенка-сироты или оставшегося без попечения.

Освобождение в пределах 75-кратного размера МРП по индивидуальному подоходному налогу (ИПН) действует для инвалидов, II и III группы, а также родителей и опекунов инвалидов с детства, детей-инвалидов.

Для юридических лиц. Некоторые сельскохозяйственные производители могут снизить налоговую нагрузку на 70%. Для инвестиционных приоритетных проектов, спонсируемых государством, предусмотрено освобождение от имущественного, земельного, подоходного налогов.

Для участников инновационного IT-технопарка Astana Hub применяют нулевой коэффициент при расчете подоходного и корпоративного налогов. Участники специальных экономических зон освобождены от таможенных пошлин, НДС на иностранные товары, уплату земельного, подоходного и имущественного налогов.

Ответственность за неуплату налогов

За опоздание с уплатой налогов бизнес несет ответственность. Им грозит:

• предупреждение;
• штрафы в размере от 58 980 до 117 960 тенге при неуплате в срок пенсионных и медицинских взносов;
• штрафы от 20 до 30% от суммы неуплаты при неуплате налогов, искажении сведений в декларации;
• уголовная ответственность по ст. 245 УК РФ – за неуплату налогов в крупном размере (на сумму от 196,6 миллиона тенге). Также предусмотрен штраф – 7,864 миллиона тенге, исправительные работы, дисквалификация или лишение свободы на срок до трех лет.

О чем важно помнить

Незнание налоговых правил не освобождает от ответственности, поэтому важно отслеживать актуальные ставки и сроки уплаты. Особенно это касается предпринимателей, самозанятых и владельцев имущества.

Чтобы избежать штрафов, стоит своевременно подавать декларации, оплачивать налоги через официальные каналы и при необходимости консультироваться с налоговыми специалистами. Также важно помнить, что в Казахстане предусмотрены налоговые льготы для отдельных категорий граждан и бизнеса.

На финансовом маркетплейсе MoneyPanda можно бесплатно сравнить предложения от разных МФО и выбрать самый выгодный микрозайм.