Справка о доходах в Казахстане: виды, способы получения и особенности оформления

Справка о доходах в Казахстане требуется не слишком часто, но может сыграть важную роль в ряде ситуаций, связанных с оформлением кредитов и налогообложением. Разберемся подробнее.

Когда может понадобиться справка о доходах

Справка о доходах подтверждает платежеспособность гражданина или нерезидента, а также подтверждает уплату налогов в бюджет Казахстана. Она может понадобиться в следующих случаях:

• Оформление кредитов и ипотеки/ Банки (например, Kaspi, Halyk) запрашивают справку для оценки финансовой надежности заемщика;
• Получение виз. Консульства, особенно стран Шенгена, требуют подтверждение доходов для выдачи туристических или рабочих виз;
• Оформление социальных льгот и субсидий. Лля получения адресной социальной помощи (АСП) или жилищных выплат данные о доходах обязательны.
• Судебные и административные процедуры. Справка нужна для определения алиментов, пенсий или участия в тендерах;
• Избежание двойного налогообложения для нерезидентов. Нерезиденты используют справку для подтверждения уплаты налогов в Казахстане, чтобы не платить их повторно в стране резидентства;
• Подтверждение трудоустройства и стажа. В редких случаях требуется для нового работодателя или аренды жилья.

Виды справок о доходах в Казахстане

• Справка о доходах физического лица (аналог 2-НДФЛ). Она выдается работодателем или же налоговым органом. Содержит сведения о зарплате, удержанных налогах (ИПН), социальных отчислениях (ОПВ, ОСМС) за определенный период (3, 6, 12 месяцев или больше). Может пригодиться при оформлении кредитов, льгот и виз в иностранные государства;
• Для нерезидентов – справка о суммах полученных доходов и удержанных налогах. Выдается налоговыми органами. Подтверждает доходы из источников в Казахстане и уплаченные налоги;
• Справка для ИП не является стандартной справкой о доходах, так как ИП подтверждают доходы через декларации или банковские выписки. Выдается налоговой инспекцией на основе ранее поданных деклараций;
• Справка о доходах, расходах, имуществе и обязательствах. Нужна государственным служащим для декларирования доходов и имущества;
• Справка о заработной плате для назначения пенсии. Выдается работодателем или архивом, охватывает весь период трудовой деятельности.

Чем отличается справка для физлица, ИП и наемного сотрудника

• Справка для физических лиц - универсальная справка для лиц, получающих доходы в Казахстане, облагаемые налогом. Охватывает все доходы, зарегистрированные в налоговых органах. Выдается налоговым органом, в ЦОНе или же через egov.kz;
• Индивидуальные предприниматели не являются налоговым агентами по отношению к себе, потому доходы подтверждаются косвенными документами: налоговая декларация, книга учета доходов и расходов (КУДиР), выписка с банковского счета (заверенная банком). Реальный доход ИП может отличаться от декларируемого, особенно на патенте, что усложняет подтверждение для банков;
• Справка о доходах для наемного сотрудника. Ее получают лица, работающие по трудовому договору или договору гражданско-правового характера (ГПХ). Показывает только доходы от работодателя (зарплата, премии, отпускные и другие выплаты). Выдается работодателем, альтернатива – через egov.kz или налоговые органы.

Как получить справку о доходах 

Через eGov:

• Авторизуйтесь на портале с помощью ЭЦП (электронной цифровой подписи) или одноразового пароля;
• Перейдите в раздел «Налоги и финансы» → «Выдача справки о суммах полученных доходов»;
• Заполните заявку, указав период и цель;
• Справка формируется в личном кабинете в разделе «История получения услуг» в электронном виде с ЭЦП налогового органа;
• Услуга бесплатная, срок предоставления — до 3 рабочих дней.

В приложении e-Salyk Business:

• Установите приложение и авторизуйтесь с помощью ЭЦП;
• Убедитесь, что у вас нет задолженностей по налогам, так как это может стать причиной отказа в выдаче справки;
• Перейдите в раздел «Услуги» или «Налоговый кошелек»;
• Выберите опцию «Справка о доходах» или «Выдача справки о суммах полученных доходов» (название может варьироваться). Укажите период;
• Подпишите запрос с помощью ЭЦП;
• Обработка запроса занимает 1-3 дня, готовая справка появляется в личном кабинете, ее можно скачать.

В налоговых органах и ЦОНе. Можно обратиться либо в ближайший Центр обслуживания населения, либо в Комитет государственных доходов по месту регистрации. Там достаточно написать заявление. При себе нужно иметь удостоверение личности или паспорт. Справку делают обычно в течение трех дней.

Что касается справки о доходах для наемного сотрудника, то ее можно получить у работодателя: достаточно обратиться в бухгалтерию или отдел кадров.

Можно ли взять справку через банк или бухгалтерию

Если речь идет о справке о доходах наемного сотрудника (например, для получения визы или оформления кредита), то ее могут выдать по месту работы. 

Выписка из банка также может быть использована в некоторых случаях, но полноценной альтернативой справке не является. При этом заверенная выписка из банка может быть одним из документов, подтверждающих доход ИП.

Что должно быть указано в справке: важные реквизиты

• ФИО и ИИН получателя справки;
• Документ должен содержать реквизиты компании, данные работника, суммы доходов (помесячно или общей суммой), подпись и печать ­– в случае со справкой для физлица или наемного сотрудника;
• Должен быть указан период ­– например, три, шесть или 12 месяцев;
• Валюта доходов: обычно в тенге, но для нерезидентов могут указываться и другие валюты;
• Налоговые и социальные отчисления, включая удержанный ИПН, пенсионные взносы, взносы на медстрахование. Для ИП указываются налоги в зависимости от режима налогообложения – упрощенный, общеустановленный, патент;
• Сведения о налоговом агенте или источнике данных: полное наименование работодателя, для ИП – указание, что данные взяты из налоговой декларации; для физлиц с другими доходами ­– источник дохода.

О чем важно помнить при оформлении справки о доходах

• Оформление справки бесплатно вне зависимости от выбранного способа;
• Справка действует 30 дней, но есть исключения в виде бессрочных справок – например, для оформления пенсии;
• Отказать в выдаче могут при наличии долгов по налогам или же неофициальном трудоустройстве;
• Важный момент для нерезидентов для избегания двойного налогообложения: справка должна содержать ссылку на ст. 676 Налогового кодекса РК и подтверждение уплаты налогов в Казахстане.