Обязательное декларирование в Казахстане: руководство для предпринимателей

В Казахстане в 2024 году продолжается внедрение обязательной налоговой декларации для граждан. Этот процесс начался поэтапно с 2021 года и затрагивает разные категории граждан, в зависимости от их доходов и имущества.

Кто из предпринимателей должен сдавать обязательную декларацию в РК

В 2024 году обязательную декларацию должны сдавать:

• Руководители, учредители (участники) юридических лиц: ТОО, АО, ОО и другие
• Индивидуальные предприниматели
• Супруги вышеуказанных лиц

Важно отметить!

• Если работа бизнеса приостановлена, декларацию всё равно нужно подавать
• Предприниматели, которые закрыли или приостановили деятельность в течение отчетного года, также обязаны отчитаться
• Предприниматели, открывшие ИП или ТОО в 2024 году, не должны подавать декларацию в этом году
• Супруги должны подавать декларацию, даже если они являются нерезидентами РК

Декларация по 250 форме

Форма 250 или входная декларация — это документ об активах и обязательствах. Она подается один раз при внесении данных в систему декларирования.

В декларации по форме 250 указывается:

• Имущество за пределами РК: недвижимость, транспорт, доли в компаниях
• Доля участия в зарубежных компаниях или бизнесе
• Деньги на счетах в иностранных банках, если сумма превышает 1000 МРП
• Ценные бумаги, производные финансовые инструменты, цифровые активы
• Объекты интеллектуальной собственности
• Наличные деньги — в пределах 10 000 МРП
• Дебиторская/кредиторская задолженность, нотариально заверенная

Декларация по 270 форме

Форма 270 — это ежегодная декларация о доходах и имуществе. Она подается после подачи формы 250.

В этой форме отражаются:

• Доходы, полученные за отчетный год
• Изменения в активах, включая приобретение или отчуждение имущества

В чём отличия 250 и 270 форм

Основные отличия:

• Форма 250 подается один раз, форма 270 — ежегодно
• Форма 250 отражает активы и обязательства на конкретную дату, форма 270 — доходы за год
• Форма 250 служит для первичного учета имущества, форма 270 — для отслеживания изменений

Как подать декларацию правильно

Для правильной подачи декларации следуйте этим шагам:

1. Определите, какую форму вам нужно подать: 250 или 270

2. Соберите всю необходимую информацию об активах и обязательствах

3. Выберите способ подачи — онлайн или лично

5. Заполните форму, внимательно проверяя все данные

6. Подайте декларацию в установленные сроки

Обязательно проверьте свои налоговые обязательства перед подачей декларации

Сроки подачи

Для формы 250 в 2024 году:

• При подаче на бумажном носителе: с 1 января по 15 июля 2024 года
• При подаче в электронном виде: с 1 января по 15 сентября 2024 года

Как заполнить декларацию

При заполнении декларации:

• Указывайте только требуемую информацию
• Сверьтесь с вашими банковскими и налоговыми выписками 
• Будьте внимательны при вводе цифр и дат
• Не забудьте об имуществе и счетах за рубежом
• При возникновении вопросов обратитесь за консультацией в налоговые органы

Способы подачи

Онлайн-форматы

• Через портал электронного правительства: egov.kz
• Через Кабинет налогоплательщика: cabinet.salyk.kz
• Через мобильные приложения: e-Salyq Azamat, eGov mobile, Halyk

Офлайн-форматы

• В ЦОНе по месту жительства
• По почте заказным письмом с уведомлением

Общие правила

• Предоставляйте только достоверную информацию
• Соблюдайте сроки подачи
• Храните копии поданных деклараций
• Будьте готовы к возможной налоговой проверке в случае выявления несоответствий
• При обнаружении ошибок своевременно подавайте уточненную декларацию

Постепенно обязательное декларирование будет охватывать всё большее количество граждан, и к 2025 году предполагается, что все налогоплательщики в Казахстане будут обязаны подавать декларацию.

Памятка: что важно помнить при подаче декларации

• Определите, относитесь ли вы к категории лиц, обязанных подавать декларацию
• Уточните, какую форму вам необходимо подать (250 или 270)
• Соберите всю необходимую информацию заранее
• Не забудьте об имуществе и счетах за рубежом
• Соблюдайте сроки подачи декларации
• При заполнении будьте внимательны и точны
• В случае затруднений обратитесь за консультацией в налоговые органы
• Сохраняйте копии поданных деклараций
• Следите за изменениями в законодательстве о декларировании

Важно! Предоставление недостоверной информации влечет за собой административную ответственность