Как оплатить налоги для ИП в Казахстане

Налоги для ИП

Налогообложение индивидуальных предпринимателей включает два типа налогов: ИП платит налоги за себя, а также за работников (при наличии таковых). Размеры же налогов зависят от выбранного предпринимателем налогового режима, который определяется числом работников, оборотом и типом деятельности:

• Общеустановленный режим. Индивидуальный подоходный налог (ИПН) – 10%, плюс социальный налог – 2 МРП за ИП и по одному – за каждого работника;
• Патент. ИПН – 2%, социальные отчисления – 5% от минимальной заработной платы (85 тыс. тенге в 2024 году);
• Упрощенная декларация, она же упрощенка. ИПН – 3%, включая 1,5% социального налога.

Большинство казахстанских индивидуальных предпринимателей используют упрощенный режим, так как он имеет достаточно обширные рамки: подходит для многих видов деятельности, ограничение по числу работников составляет 30 человек, лимит по доходу – 24 038 МРП (88 748 296 тенге в 2024 году). Поэтому остановимся подробнее именно на налогах по упрощенке, которые ИП платит за себя на ежемесячной основе:

• ИПН и СН – по 1,5%, итого 3%;
• Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) – 10%, но не меньше 8 500 тенге;
• Социальные отчисления (СО) – 3,5%, но не менее 2 975 тенге;
• Взносы на обязательное социальное медицинское страхование (ВОСМС) – 5% от 1,4 МЗП. В 2024 году это 5 950 тенге;
• Обязательные пенсионные взносы работодателя (ОПВР) – новшество, внедренное с 2024 году. Отчисления составляют не менее 1,5% от одной МЗП, то есть минимум 1 275 тенге.

Обратите внимание! ИП, работающий по упрощенке, обязан подать декларацию в налоговый орган по месту нахождения налогоплательщика не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом. Уплата налогов производится не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом.

Как оплачивать налоги за ИП

На сегодня наиболее популярный и удобный вариант уплаты налогов – приложение банка Kaspi. При этом для оплаты налогов ИП нужно использовать не привычный банкинг Kaspi, а программу Kaspi Pay, предназначенную для юридических лиц. Вариантов оплаты налогов два:

• Общим платежом, не проводя каждый налог отдельно. Для этого нужно перейти в раздел «За себя как ИП», выбрать налоговый режим, указать льготы (если имеются). Затем вводятся суммы налогов (приложение дает подсказки для правильного подсчета), социальный налог рассчитывается автоматически, а взносы на медстрахование имеют фиксированную сумму;
• Отдельными платежами. В этом случае нужно перейти в раздел «Другие платежи», выбрать нужный налог (например, ИПН), указать реквизиты, сумму и провести оплату.

Кстати, помимо Kaspi и других банкингов оплачивать налоги можно через портал «Электронного правительства» (egov.kz), портал Комитета государственных доходов (kgd.gov.kz), мобильное приложение КГД E-Salyq Azamat либо посредством портала Кабинет налогоплательщика cabinet.kgd.gov.kz.