Аффилированные лица — кто это такие

Аффилированность — это тесная связь между физическими лицами и/или организациями, при которой одна сторона имеет возможность оказывать существенное влияние на деятельность или решения другой стороны. 

Примеры аффилированности включают:

• Отношения между материнской компанией и ее дочерними предприятиями.
• Ситуации, когда руководители разных компаний являются близкими родственниками или состоят в родственных отношениях через брак.

Лица или организации, связанные такими отношениями, называются аффилированными лицами.

Аффилированность может иметь важное значение в бизнесе, праве и финансах, так как она может влиять на принятие решений, сделки и прозрачность деятельности компаний.

Кто такие аффилированные лица

Аффилированные лица в Казахстане — это физические или юридические лица, имеющие возможность прямо или косвенно определять решения и/или оказывать влияние на принимаемые друг другом решения, в том числе в силу договора или иной сделки.

Особенности и отличия от взаимозависимых лиц:

• Аффилированность — более широкое понятие, чем взаимозависимость. 
• Взаимозависимые лица — это подмножество аффилированных лиц, связанных преимущественно через участие в капитале или управлении.
• Аффилированность может возникать не только из-за экономических связей, но и из-за родственных отношений, что не всегда применимо к взаимозависимым лицам.
• Понятие аффилированности чаще используется в корпоративном праве, а взаимозависимости — в налоговом законодательстве.

Признаки аффилированности в Казахстане

• Согласно законодательству Казахстана, признаками аффилированности являются:
• Близкие родственники, супруг (супруга), близкие родственники супруга (супруги).
• Должностные лица юридического лица и их близкие родственники.
• Физические и юридические лица, владеющие десятью и более процентами голосующих акций (долей участия) юридического лица.
• Юридическое лицо, по отношению к которому другое юридическое лицо является крупным акционером или имеет право на соответствующую долю в имуществе.
• Юридические лица, в которых одно и то же лицо является крупным участником (акционером).
• Юридическое лицо и лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа этого юридического лица.
• Лица, принадлежащие к одной финансовой группе.

В Казахстане:

• Понятие аффилированных лиц закреплено в Законе Республики Казахстан «Об акционерных обществах» и других нормативных актах.
• Компании обязаны вести учет своих аффилированных лиц и представлять отчетность о них уполномоченному органу.
• Информация об аффилированных лицах должна быть доступна акционерам и инвесторам для обеспечения прозрачности деятельности компании.
• Сделки с аффилированными лицами подлежат особому контролю и в некоторых случаях требуют одобрения совета директоров или общего собрания акционеров.
• Нарушение правил раскрытия информации об аффилированных лицах может привести к административной ответственности.

Ответственность аффилированных лиц

Обязанности

Раскрытие информации:

• Аффилированные лица обязаны предоставлять информацию о себе в установленном законодательством порядке.
• Организации должны вести учет своих аффилированных лиц.

Уведомление о сделках:

• Аффилированные лица должны уведомлять руководящий орган о своей заинтересованности в совершении организацией сделки.

Соблюдение ограничений:

• Аффилированные лица не должны использовать имущество организации или допускать его использование в противоречии с уставом организации.

Конфиденциальность:

• Аффилированные лица обязаны не разглашать информацию об организации или ее деятельности, составляющую служебную, коммерческую или иную охраняемую законом тайну.

Лояльность:

• Действовать в интересах организации добросовестно и разумно.

Штрафы

Административные штрафы:

• За непредставление или несвоевременное предоставление информации об аффилированных лицах могут быть наложены штрафы.

Возмещение убытков:

• Аффилированные лица могут быть обязаны возместить убытки, причиненные организации в результате их недобросовестных действий или бездействия.

Признание сделок недействительными:

• Сделки с заинтересованностью, совершенные с нарушением требований законодательства, могут быть признаны недействительными по иску организации или ее участников.

Корпоративные санкции:

• В некоторых случаях может быть применено отстранение от должности или лишение права занимать определенные должности в организации.

Информация об аффилированных лицах

Обязанность организаций по сбору и хранению

Ведение учета:

• Организации обязаны вести учет своих аффилированных лиц.
• Необходимо регулярно обновлять информацию об аффилированных лицах.

Сбор данных:

• Организации должны собирать информацию о своих аффилированных лицах, включая их идентификационные данные, основания для признания аффилированности и дату возникновения аффилиированности.

Хранение информации:

• Данные об аффилированных лицах должны храниться в соответствии с требованиями законодательства о защите персональных данных.
• Срок хранения информации определяется законодательством и внутренними политиками организации.

Обеспечение доступа:

• Организация должна обеспечить доступ к информации об аффилированных лицах уполномоченным органам и лицам в соответствии с законодательством.

Раскрытие информации об аффилированных лицах

Обязательное раскрытие:

• Организации обязаны раскрывать информацию об аффилированных лицах в случаях, предусмотренных законодательством (например, в годовых отчетах, при совершении крупных сделок).

Последствия раскрытия:

• Повышение прозрачности деятельности организации.
• Возможность оценки потенциальных конфликтов интересов.
• Улучшение корпоративного управления и защиты интересов акционеров или участников.

Ответственность за нераскрытие или неполное раскрытие:

• Административные штрафы: могут быть наложены на организацию и/или ответственных лиц за непредоставление или несвоевременное предоставление информации об аффилированных лицах.
• Предписания регулирующих органов: требование устранить нарушения в установленный срок.
• Репутационные риски: потеря доверия инвесторов, партнеров и клиентов.
• Оспаривание сделок: сделки с заинтересованностью, информация о которых не была раскрыта, могут быть оспорены в суде.

Ответственность за недостоверное раскрытие:

• Административная ответственность: Штрафы за предоставление недостоверной информации.
• Гражданско-правовая ответственность: Возмещение убытков, причиненных в результате предоставления недостоверной информации.
• Уголовная ответственность: В случаях серьезных нарушений, повлекших значительный ущерб.

Защита конфиденциальной информации:

• Организации должны соблюдать баланс между требованиями о раскрытии информации и защитой конфиденциальных данных аффилированных лиц.