Популярные предложения

Credit 365
5.0
Микрокредит онлайн
Быстрое решение
Сумма20 000 – 300 000 ₸
Срок5 – 30 дн.
Ставка0,01 – 0,99%
  • Условия
  • Сумма20 000 – 300 000 ₸
    Срок5 – 30 дн.
    Ставка
    0,01 – 0,99%
    Переплата10 – 89 100 ₸
    Возраст заёмщика18 – 75 лет
    ГЭСВ3,7 – 46%
    Преимущества
  • Возраст от 18 лет
  • Получение за несколько минут
  • Полностью онлайн
  • Без подтверждения дохода
  • Дата актуализации: 05.06.2025 16:48
  • Об организации
  • Телефон8 708 365-00-00
    Адресг. Алматы, ул. Богенбай Батыра, д. 142
    Торговая маркаТОО «МФО «Credit365 Kazakhstan» (Кредит 365 Казахстан)»
    Официальный сайтhttps://credit365.kz/
    Лицензия02.22.0008.М от 11.06.2024
    БИН200940032913
    ACredit
    3.7
    Микрокредит онлайн
    Сумма20 000 – 300 000 ₸
    Срок5 – 30 дн.
    Ставкаот 0,01%
  • Условия
  • Сумма20 000 – 300 000 ₸
    Срок5 – 30 дн.
    Ставка
    от 0,01%
    • ставка от 0,01% в день (от 3,65% годовых)
    Переплатаот 10 ₸
    Возраст заёмщика18 – 75 лет
    ГЭСВ3,7 – 46%
    Преимущества
  • Возраст от 18 лет
  • Получение за несколько минут
  • Полностью онлайн
  • Без подтверждения дохода
  • Дата актуализации: 05.06.2025 15:54
  • Об организации
  • Телефон+7 700 888-55-88
    Адресг. Алматы, Бостандыкский район, пр.Н.Назарбаева, 223, н.п. 247, 6 этаж, блок 2Б
    Торговая маркаТОО «Микрофинансовая организация «AUTO SIYLIQ FINANCE»
    Официальный сайтhttps://acredit.kz/
    Лицензия02.22.0008.М от 08.01.2025
    БИН220240035629
    Creditplus
    5.0
    Микрокредит онлайн
    Сумма20 000 – 300 000 ₸
    Срок1 – 30 дн.
    Ставкаот 0,01%
  • Условия
  • Сумма20 000 – 300 000 ₸
    Срок1 – 30 дн.
    Ставка
    от 0,01%
    Переплатаот 2 ₸
    Возраст заёмщика18 – 75 лет
    ГЭСВ3,7 – 46%
    Преимущества
  • Возраст от 18 лет
  • Получение за несколько минут
  • Полностью онлайн
  • Без подтверждения дохода
  • Дата актуализации: 16.05.2025 18:45
  • Об организации
  • Телефон+7 708 770-17-07
    Адрес160021, г. Шымкент, ул. Ақжиек, д. 135
    Торговая маркаТОО «МФО Kredit Seven Kazakhstan»
    Официальный сайтhttps://creditplus.kz/
    Лицензия02.21.0010.М от 05.03.2021
    БИН200340016315
    OneCredit
    5.0
    Микрокредит онлайн
    Сумма20 000 – 300 000 ₸
    Срок5 – 30 дн.
    Ставкаот 0,01%
  • Условия
  • Сумма20 000 – 300 000 ₸
    Срок5 – 30 дн.
    Ставка
    от 0,01%
    Переплатаот 10 ₸
    Возраст заёмщика18 – 75 лет
    ГЭСВ3,7 – 46%
    Преимущества
  • Возраст от 18 лет
  • Получение за несколько минут
  • Полностью онлайн
  • Без подтверждения дохода
  • Дата актуализации: 29.05.2025 11:56
  • Об организации
  • Телефон+7 700 888-58-58
    Адресг. Алматы, ул. Богенбай Батыра, д. 142
    Торговая маркаТОО «Микрофинансовая организация «ONE CREDIT»
    Официальный сайтhttps://onecredit.kz/
    Лицензия02.23.0011.M. от 08.06.2023
    БИН220940025716
    Vivus
    3.4
    Микрокредит онлайн
    Сумма5 000 – 300 000 ₸
    Срок5 – 1 080 дн.
    Ставка0,01 – 0,095%
  • Условия
  • Сумма5 000 – 300 000 ₸
    Срок5 – 1 080 дн.
    Ставка
    0,01 – 0,095%
    Переплата3 – 307 800 ₸
    Возраст заёмщика18 – 75 лет
    ГЭСВ3,72 – 46%
    Преимущества
  • Возраст от 18 лет
  • Получение за несколько минут
  • Полностью онлайн
  • Без подтверждения дохода
  • Дата актуализации: 05.06.2025 16:50
  • Об организации
  • Телефон8 800 004-50-40
    Адресг. Астана, ул. Сыганак, д. 45
    Торговая маркаТОО «Микрофинансовая организация «Вивус»
    Официальный сайтhttps://www.vivus.kz/
    Лицензия01.22.0004.М от 21.11.2022
    БИН220840053133
    Все новости

    Какие налоги платит ТОО в Казахстане в 2025 году

    ТОО на общеустановленном режиме (ОУР) раз в год платит корпоративный подоходный налог (КПН) и раз в месяц – социальные платежи за сотрудников. Подавать отчетность можно через личный кабинет налогоплательщика. 

    Дата публикации: 09 июня 2025 15:41 2Время прочтения: 5 минут
    Декларация

    https://pixabay.com/

    Основные налоги и ставки для ТОО на ОУР

    ТОО – товарищество с ограниченной ответственностью. Для ТОО доступны четыре налоговых режима: 

    • общеустановленный режим (ОУР); 
    • упрощенная система; 
    • спецрежим с использованием фиксированного вычета; 
    • розничный налог.

    Основной налог для ТОО на ОУР в Казахстане – это корпоративный подоходный налог (КПН). Он составляет 20% от дохода за год (10% для сельхозпроизводителей) и уплачивается один раз в год в срок до 10 апреля, после сдачи декларации по КПН.

    При превышении минимального оборота 20 000 МРП платят также НДС по ставке 12%. Возможны и другие налоги в зависимости от вида деятельности.

    Налоги и отчисления с заработной платы сотрудников

    С зарплаты сотрудников нужно уплачивать:

    • 10% ИПН (индивидуальный подоходный налог);
    • 10% ОПВ (обязательные пенсионные взносы);
    • 2,5% ОПВР (обязательные пенсионные взносы работодателя);
    • 5% СО (социальные отчисления);
    • 11% социального налога от расходов работодателя;
    • 3% ОСМС (обязательное медстрахование);
    • 2% ВОСМС (взносы на медстрахование).

    При этом директор ТОО считается сотрудником и налоги с его зарплаты нужно платить даже при бездействии ТОО. Оплату производят каждый месяц в срок до 25 числа за предыдущий месяц.

    На ОУР налог на прибыль платят по ставке 20%, на упрощенке – 3% с доходов. НДС нужно платить, если доходы ТОО превысят 78,64 млн тенге в год. Также ТОО должен удерживать с зарплат работников подоходный налог и взносы, перечислять соцотчисления за них, платить налоги на транспорт, землю и имущество при их наличии.

    Пример расчета платежей с зарплаты сотрудника в размере 350 000 тенге.

    За счет работника:

    ОПВ – зарплата × 10%350 000 × 10% = 35 000 тенге

    ВОСМС – зарплата × 2%350 000 × 2% = 7 000 тенге

    ИПН с доходов работника – (зарплата − ОПВ − 14 МРП (вычет) − ВОСМС) × 10%350 000 − 35 000 − 14 × 3 932 − 7 000) × 10% = 25 295,2 тенге.

    За счет работодателя:

    ОПВР – зарплата × 2,5%350 000 × 2,5% = 8 750 тенге

    ООСМС – зарплата × 3%350 000 × 3% = 10 500 тенге

    СО – (зарплата − ОПВ) × 5%(350 000 − 20 000) × 5% = 16 500 тенге

    СН – 11% х (зарплата − ОПВ − ВОСМС) − СО11% × (350 000 − 35 000 − 7 000) − 16 500 = 17 380 тенге.

    Условия обязательной регистрации по НДС

    При превышении годового оборота 20 000 МРП, нужно встать на учет по НДС и уплачивать 12% налога. Сдавать отчетность придется по форме ФНО 300.00 каждый квартал, до 15 числа второго месяца, который следует за отчетным кварталом. Уплачивать НДС нужно в срок до 25 числа месяца.

    НДС на импорт

    При ввозе в Казахстан товаров из России, Беларуси, Кыргызстана и Армении, требуется уплата косвенного налога – по сути такого же НДС в размере 12%. Уплачивать его при ввозе таких товаров должны как плательщики, и так и неплательщики НДС.

    Помимо уплаты НДС, нужно сдавать отчетность по форме 328.00 – ежемесячно в срок до 20 числа, следующего за месяцем импорта товаров. 

    Налог на имущество

    Если у ТОО есть коммерческое имущество, то будет и налог по ставке 1,5%. Необходимо будет сдавать ФНО 700.00 и 701.01 до 31 марта года, следующего за отчетным, а уплачивать налог ежеквартально – до 25 февраля, 25 мая, 25 августа, 25 ноября. 

    Налог на землю

    При владении коммерческой землей появится налог, ставка которого различается в зависимости от региона. Налоговая отчетность и сроки те же, что и для налога на имущество.

    Налог на транспорт

    Ставка различается в зависимости от объема двигателя и вида транспорта. Сдавать нужно ФНО 700.00 до 31 марта года, следующего за отчетным, а уплачивать до 5 июля.

    Налог за эмиссии в окружающую среду

    Ставка различается в зависимости от региона. Потребуется сдавать ФНО 870.00 ежеквартально в срок до 15 мая, 15 августа, 15 ноября и 15 февраля. Сроки уплаты налога: до 25 февраля, 25 мая, 25 августа, 25 ноября.

    Налог на акцизы

    Ставка зависит от вида подакцизного товара. Нужно будет подавать ФНО 400.00 и 421.00 в срок до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом. А оплачивать до 20 числа.

    Сроки и формы налоговой отчетности

    • декларация по КПН по форме 100.00 по итогам года сдается до 31 марта следующего за отчетным года;
    • декларация по ИПН и соцналогу по форме 200.00 предоставляется до 15 мая, 15 августа, 15 ноября и 15 февраля будущего года.

    Сравнение налоговой нагрузки для ТОО

    Налоговый режим
    Ставка базового налога
    НДС
    Примечание
    ОУП
    20% с разницы между доходами и расходами
    12%, но только если доходы превысят 78,64 миллиона тенге в год
    Для сельхозпроизводителей базовый налог ниже – 10%
    Упрощенка
    3% с заработка
    12%, но только если доходы превысят 78,64 миллиона тенге в год
    Повышенный лимит доходов по НДС – 488 291 488 тенге, если ТОО работает только с безналичной оплатой, онлайн-кассой, товароучетным сервисом и терминалом для эквайринга
    С фиксированным вычетом
    20% с заработка, из которого вычитают расходы и особый фиксированный вычет
    12%, но только если доходы превысят 78,64 миллиона тенге в год
    Фиксированный вычет обычно составляет 30% от суммы дохода, но доход можно уменьшить 
    Розничный налог
    4% с доходов, уменьшенных на зарплаты работников при продажах физлицам и 8% – при продажах юрлицам
    НДС нет, кроме редких случаев
    Требуется вести раздельный учет доходов для физлиц и юрлиц

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Преимущества и недостатки общеустановленного режима

    Преимущества ОУР:

    • Возможность работать с крупными контрагентами;
    • Нет ограничений по видам деятельности и размеру доходов;
    • Можно уменьшать налогооблагаемую базу на все обоснованные расходы;
    • Подходит для крупного бизнеса с большими оборотами.

    Недостатки ОУР:

    • Высокая налоговая нагрузка – 20% с прибыли плюс может быть НДС 12%;
    • Сложная отчетность и необходимость ведения полного учета доходов и расходов;
    • Обязательная регистрация по НДС при превышении 78,64 млн тенге в год;
    • Необходимость подтверждения всех расходов документами.

    Какие налоги платит ТОО: о чем важно помнить

    При выборе налогового режима для ТОО учитывайте специфику вашего бизнеса. Если планируете работать с крупными компаниями или экспортировать товары, ОУР может стать оптимальным выбором. Для небольшого бизнеса выгоднее упрощенка с 3% налогом.

    Не забывайте про обязательные платежи с зарплат сотрудников – они составляют значительную часть налоговой нагрузки. Даже если ТОО не ведет деятельность, но у директора есть зарплата, налоги платить придется.

    Ведите точный учет доходов и расходов, сохраняйте все документы. При превышении лимитов по НДС уведомляйте налоговую в установленные сроки. Просрочка сдачи отчетности и уплаты налогов влечет штрафы и пени.

    MoneyPanda предлагает бесплатно воспользоваться подбором займа. У нас можно выбрать подходящий микрокредит по сумме, сроку, процентной ставке и другим параметрам.

    Микрокредит онлайн
    Быстрое решение
    Сумма20 000 – 300 000 ₸
    Срок5 – 30 дн.
    Ставка0,01 – 0,99%
  • Условия
  • Сумма20 000 – 300 000 ₸
    Срок5 – 30 дн.
    Ставка
    0,01 – 0,99%
    Переплата10 – 89 100 ₸
    Возраст заёмщика18 – 75 лет
    ГЭСВ3,7 – 46%
    Преимущества
  • Возраст от 18 лет
  • Получение за несколько минут
  • Полностью онлайн
  • Без подтверждения дохода
  • Дата актуализации: 05.06.2025 16:48
  • Об организации
  • Телефон8 708 365-00-00
    Адресг. Алматы, ул. Богенбай Батыра, д. 142
    Торговая маркаТОО «МФО «Credit365 Kazakhstan» (Кредит 365 Казахстан)»
    Официальный сайтhttps://credit365.kz/
    Лицензия02.22.0008.М от 11.06.2024
    БИН200940032913
    ACredit
    3.7
    Микрокредит онлайн
    Сумма20 000 – 300 000 ₸
    Срок5 – 30 дн.
    Ставкаот 0,01%
  • Условия
  • Сумма20 000 – 300 000 ₸
    Срок5 – 30 дн.
    Ставка
    от 0,01%
    • ставка от 0,01% в день (от 3,65% годовых)
    Переплатаот 10 ₸
    Возраст заёмщика18 – 75 лет
    ГЭСВ3,7 – 46%
    Преимущества
  • Возраст от 18 лет
  • Получение за несколько минут
  • Полностью онлайн
  • Без подтверждения дохода
  • Дата актуализации: 05.06.2025 15:54
  • Об организации
  • Телефон+7 700 888-55-88
    Адресг. Алматы, Бостандыкский район, пр.Н.Назарбаева, 223, н.п. 247, 6 этаж, блок 2Б
    Торговая маркаТОО «Микрофинансовая организация «AUTO SIYLIQ FINANCE»
    Официальный сайтhttps://acredit.kz/
    Лицензия02.22.0008.М от 08.01.2025
    БИН220240035629
    Микрокредит онлайн
    Сумма20 000 – 300 000 ₸
    Срок1 – 30 дн.
    Ставкаот 0,01%
  • Условия
  • Сумма20 000 – 300 000 ₸
    Срок1 – 30 дн.
    Ставка
    от 0,01%
    Переплатаот 2 ₸
    Возраст заёмщика18 – 75 лет
    ГЭСВ3,7 – 46%
    Преимущества
  • Возраст от 18 лет
  • Получение за несколько минут
  • Полностью онлайн
  • Без подтверждения дохода
  • Дата актуализации: 16.05.2025 18:45
  • Об организации
  • Телефон+7 708 770-17-07
    Адрес160021, г. Шымкент, ул. Ақжиек, д. 135
    Торговая маркаТОО «МФО Kredit Seven Kazakhstan»
    Официальный сайтhttps://creditplus.kz/
    Лицензия02.21.0010.М от 05.03.2021
    БИН200340016315
    Микрокредит онлайн
    Сумма20 000 – 300 000 ₸
    Срок5 – 30 дн.
    Ставкаот 0,01%
  • Условия
  • Сумма20 000 – 300 000 ₸
    Срок5 – 30 дн.
    Ставка
    от 0,01%
    Переплатаот 10 ₸
    Возраст заёмщика18 – 75 лет
    ГЭСВ3,7 – 46%
    Преимущества
  • Возраст от 18 лет
  • Получение за несколько минут
  • Полностью онлайн
  • Без подтверждения дохода
  • Дата актуализации: 29.05.2025 11:56
  • Об организации
  • Телефон+7 700 888-58-58
    Адресг. Алматы, ул. Богенбай Батыра, д. 142
    Торговая маркаТОО «Микрофинансовая организация «ONE CREDIT»
    Официальный сайтhttps://onecredit.kz/
    Лицензия02.23.0011.M. от 08.06.2023
    БИН220940025716
    Vivus
    3.4
    Микрокредит онлайн
    Сумма5 000 – 300 000 ₸
    Срок5 – 1 080 дн.
    Ставка0,01 – 0,095%
  • Условия
  • Сумма5 000 – 300 000 ₸
    Срок5 – 1 080 дн.
    Ставка
    0,01 – 0,095%
    Переплата3 – 307 800 ₸
    Возраст заёмщика18 – 75 лет
    ГЭСВ3,72 – 46%
    Преимущества
  • Возраст от 18 лет
  • Получение за несколько минут
  • Полностью онлайн
  • Без подтверждения дохода
  • Дата актуализации: 05.06.2025 16:50
  • Об организации
  • Телефон8 800 004-50-40
    Адресг. Астана, ул. Сыганак, д. 45
    Торговая маркаТОО «Микрофинансовая организация «Вивус»
    Официальный сайтhttps://www.vivus.kz/
    Лицензия01.22.0004.М от 21.11.2022
    БИН220840053133
    Елена Озерова
    Елена Озерова

    Редактор Moneypanda.kz

    ИЛЛЮСТРАЦИЯhttps://pixabay.com/
    ИСТОЧНИКmoneypanda

    Комментарии

    Скрыть
    Панда с открытыми глазами Панда с закрытыми глазами Telegram