Передача банками сведений в КГД происходит поэтапно. С 2025 года банки начали передавать информацию о переводах индивидуальных предпринимателей, руководителей юрлиц и их супругов. С 2026 года контроль коснется остальной части населения (по итогам переводов, совершенных в 2025 году).
Цель нововведения – выявлять скрытых предпринимателей, которые используют личные счета для ведения бизнеса.
Кто попадет под проверку
Налоговая не проверяет все переводы. Под контроль попадают только те личные счета, которые соответствуют двум критериям одновременно в течение трех последовательных месяцев:
- Поступления должны быть от 100 и более разных лиц в каждом из этих трех месяцев.
- Общая сумма поступлений за эти три месяца должна превышать двенадцать минимальных заработных плат (МЗП). При МЗП в 85 тысяч тенге, порог составляет 1 020 000 тенге.
Как быть с личными переводами
Личные переводы (помощь родным, сборы на лечение, подарки, возврат долгов) не запрещены и не облагаются налогом.
Если ваши личные переводы совпали с критериями, вы получите уведомление от КГД. В таком случае необходимо ответить на уведомление в течение тридцати рабочих дней, предоставив пояснения и подтверждающие документы.
Для подтверждения личного характера поступлений можно использовать:
- Расписки о займах или возврате долгов.
- Договоры дарения.
- Сохраненная переписка с отправителями о цели перевода.
- Объявления о семейных сборах, списки участников или документы, подтверждающие благотворительный характер сбора.
Обратите внимание: предоставляя данные о переводах, банки не учитывают комментарии отправителя. Сопровождать переводы комментариями «Рахмет» или «Возвращаю» нет необходимости.
Что делать предпринимателям
Если вы ведете бизнес (продаете товары или услуги), вам необходимо зарегистрироваться как ИП/ТОО и разделить счета:
- Для бизнеса используйте специальный предпринимательский счет и легальные способы приема платежей (мобильные платежи, POS-терминалы, ККМ).
- Для личных нужд используйте личный счет.
Это позволит избежать штрафов за деятельность без регистрации ИП и сокрытие доходов.
Как обезопасить себя от штрафов
Чтобы не привлекать нежелательное внимание налоговой, следует:
- Уяснить критерии и стараться под них не попадать. 100+ отправителей в каждом из трех месяцев и превышение 1 млн тенге за эти три месяца.
- Хранить подтверждения. Сохраняйте расписки, переписку и другие документы, подтверждающие личный характер крупных или массовых поступлений.
- Не игнорировать уведомления. Если вы получили уведомление от КГД, обязательно ответьте в течение 30 рабочих дней, предоставив пояснения и подтверждающие документы.
- Зарегистрировать ИП или ТОО. Если вы ведете бизнес, зарегистрируйте его в налоговой.
- Разделить счета. Откройте отдельный счет для предпринимательской деятельности, если вы получаете оплату за товары или услуги.
