Как поясняют в КГД, цель проверок – не облагать налогом личные переводы, а выявить скрытых предпринимателей, которые используют личные счета для ведения бизнеса.
Чьи данные предоставляют банки
Передача сведений о мобильных переводах в КГД происходит поэтапно. В 2025 году банки начали передавать информацию о переводах следующих категорий граждан:
- Индивидуальные предприниматели (ИП).
- Руководители юридических лиц.
- Супруги вышеперечисленных лиц.
С 2026 года контроль коснется остальной части населения.
Обратите внимание: банки предоставляют в КГД сведения о переводах по итогам прошедшего года. То есть в 2026 году налоговики получат данные о переводах физлиц, совершенных в 2025 году.
Кто привлекает внимание
Контроль затронет только тех, чьи личные счета подпадают под два критерия за три последовательных месяца:
- Массовость. Поступления от 100 и более разных лиц в каждом из трех последовательных месяцев.
- Денежный порог. Общая сумма поступлений за эти три месяца превышает двенадцать минимальных заработных плат (МЗП).
Обратите внимание: при МЗП в 85 тысяч тенге, денежный порог составляет 1 020 000 тенге. Порог будет индексироваться при изменении МЗП. Каждый банк второго уровня ведет учет операций отдельно по личным счетам своих клиентов.
Как отличить личный перевод от дохода
Налоговики не проверяют все переводы. Проблема возникает, когда формальные критерии (массовость и сумма) совпадают, и переводы на личный счет начинают выглядеть как доход от скрытой предпринимательской деятельности.
Личные переводы (родственникам, друзьям, сборы на день рождения/лечение) не запрещены и по-прежнему не облагаются налогом.
Что будет, если ваши переводы совпали с критериями:
- Получение уведомления. Если вы попали в мониторинг, КГД сначала проведет камеральный контроль (проверку по данным) и пришлет уведомление с требованием устранить нарушения или дать пояснения.
- Срок. На ответ и исполнение уведомления дается тридцать рабочих дней.
- Подтверждение. Для подтверждения личного характера поступлений нужно предоставить документы. Это могут быть расписки о займах или возврате долгов, переписка с отправителями или объявления о семейных/благотворительных сборах.
Никаких «автоматических» штрафов
Превышение порога не означает автоматический штраф. Штрафы и доначисления налогов возможны если:
- Нарушения подтвердились (то есть это действительно доход от бизнеса, а не личные переводы).
- Вы не исполнили уведомление КГД (не дали пояснений или не устранили нарушения).
Если Комитет госдоходов обнаружит и подтвердит факт сокрытия доходов от предпринимательства, то налогоплательщику могут грозить следующие штрафы:
- За деятельность без регистрации ИП – от 15 до 100 МРП.
- За сокрытие доходов – штраф в размере 200% от суммы неуплаченных налогов (при повторном нарушении возрастает до 300%).
- За невыдачу чека – от 15 до 50 МРП.
- За отказ в принятии платежей с использованием платежных карточек. В первый раз предупреждение, при повторном нарушении – штраф в размере 40 МРП.
